محتوا

• مراحل
• هشدارها

مالیات هدیه مالیات فدرال است که بر املاک پرداخت می شود و به اشخاص ثالث کمتر از ارزش واقعی بازار تعلق می گیرد. یک شخص می تواند اموال خود را با قیمتی کمتر از ارزش واقعی بازار به منظور اهداف پزشکی ، امور خیریه ، به منظور سهولت در روند انتقال ، به دیگری منتقل کند یا به دوستان یا اعضای خانواده خود هدیه ای مانند مقدار زیادی پول نقد ، سهام ، اوراق قرضه یا بخشی از املاک و مستغلات

توجه به این نکته ضروری است که این نکات مخصوص کشور است (ما مشخص نمی کنیم که کدامیک). قوانین سایر کشورها ممکن است متفاوت باشد.

مراحل

1. 1 باید بدانید کدام هدایا بدون مالیات هستند. دولت فدرال از همه هدایا مالیات نمی گیرد. در اینجا هدایای بدون مالیات وجود دارد:
   • هدایایی که به همسر یا شوهر شما که شهروند ایالات متحده است اهدا می شود.شما می توانید مقدار نامحدودی از املاک و مستغلات را به شرط تابعیت همسر یا شوهر خود به همسر یا شوهر خود منتقل کنید.
   • هدایایی که برای آموزش استفاده می شود. پول یا املاک مورد استفاده برای پرداخت شهریه کالج یا دانشگاه از مالیات هدیه فدرال معاف است ، به شرطی که مستقیماً به موسسه آموزشی پرداخت کنید. بنابراین بجای دادن فقط ، بیایید بگوییم 500،000 روپیه (حدود 15.00 دلار) 0 به عنوان هدیه ، هزینه یک سال دانشگاه را پرداخت کنید. برای تعیین اینکه آیا کالج یا دانشگاه خاصی یک موسسه واجد شرایط برای اهداف مالیات هدیه فدرال است ، با یک حسابدار یا وکیل مالیاتی واجد شرایط مشورت کنید.
   • هدایایی که هزینه درمان را پرداخت می کند. پول یا املاکی که برای پرداخت هزینه خدمات پزشکی در نظر گرفته شده است ، مستقیماً در مرکز درمانی قابل پرداخت است و مشمول مالیات هدیه فدرال نمی شود.
   • هدایایی که به سازمان های سیاسی اهدا می شود تا در صورت صلاحدید از آنها استفاده شود. برای تعیین اینکه آیا هدیه ای که به یک سازمان سیاسی داده اید مشمول مالیات نیست ، با یک حسابدار یا وکیل مالیاتی واجد شرایط مشورت کنید.
   • هدایایی که به خیریه اهدا می شود. با حسابدار یا وکیل مالیاتی واجد شرایط مشورت کنید تا مشخص شود آیا هدیه ای که به یک موسسه خیریه داده اید از مالیات کسر می شود یا خیر.
2. 2 هدایا را تا سقف سالانه 450،000 روبل (13،000 دلار) در سال 2011 محدود کنید. اگر هر سال هدیه ای بدهید ، می توانید کسر سالانه را نادیده بگیرید. سپس مالیات نمی دهید
3. 3 با همسر / شوهر خود هدیه دهید. با توجه به اینکه هر دو محدودیتی در پرداخت مالیات سالانه دارید ، می توانید مبلغ هدیه را با هم دو برابر کنید. به عنوان مثال ، در سال 2011 شما و همسر / شوهرتان می توانید 450 هزار روبل (13000 دلار) به پسرتان بدهید. شما می توانید 450،000 روبل (13000 دلار) به پسرتان اهدا کنید و همسر / شوهر شما نیز می توانند 450،000 روبل (13000 دلار) اهدا کنند. مجموع این مبلغ 900000 روبل (26000 دلار) خواهد بود.
4. 4 به زن و شوهر خود هدیه دهید. همانطور که همسران می توانند اندازه هدیه را دو برابر کنند ، شما همچنین می توانید اندازه هدیه را اگر به یک زن و شوهر هدیه می دهید ، دو برابر کنید. به عنوان مثال ، در سال 2011 این امکان وجود داشت که 450،000 روبل (13،000 دلار) به یک پسر و 450،000 (13،000 دلار) به همسر او اهدا شود. این مبلغ بدون پرداخت مالیات بر هدیه به 900000 روبل (26000 دلار) می رسد.
5. 5 از معافیت محدود مالیات بر عمر خود استفاده کنید. یک فرد می تواند 17،000 روبل (500،000 دلار) از هدایای خاص ، بدون احتساب مبلغ سالیانه و مالیات بر هدایا نپردازد. اگر از مبلغ 17،000 روبل (500،000 دلار) فراتر رفته اید ، باید مالیات پرداخت شود. اگر سالانه 490،000 روبل (14000 دلار) به مدت 5 سال اهدا می کنید ، سپس برای 35000 روبل (1000 دلار) باید مالیات هدیه را بپردازید. مجموع: شما 175000 روبل (5000 دلار) دریافت می کنید. می توانید از معافیت مالیاتی خود استفاده کرده و 35000 روبل (1000 دلار) از مالیات هدیه کسر کنید. در پنج سال ، شما از 175،000 روبل (5،000 دلار) از 17،500،000 روبل (500،000 دلار) استفاده می کنید.
6. 6 امانت ها روش دیگری هستند که شما را از پرداخت مالیات معاف می کند. برخی از امانت های شناخته شده برای این منظور عبارتند از:
   • GRAT Trust یک موسسه مالی گسترده در ایالات متحده است تا هدایای بزرگی به اعضای خانواده شما بدهد و مالیات نپردازد. چنین اعتمادی بر این واقعیت استوار است که سال های معینی قبل از اینکه کودک یا نوه بتواند از بودجه استفاده کند ، می گذرد. بنابراین ، شخص برای انتظار بردن "اموال انتظار و دیدن" ، یک حالت انتظار و دیدن را در پیش می گیرد. در طول چندین سال ، این شخص سالانه از تراست پرداخت می کند. همه چیز بستگی به زمان ایجاد حساب اعتماد دارد: مبلغ دریافتی بسیار بیشتر خواهد بود ، زیرا مالیات نیازی به پرداخت مبلغ کامل ندارد. بنابراین ، کل مبلغ را می توان بدون پرداخت مالیات بر هدیه به گیرنده منتقل کرد. به عنوان مثال ، اگر مبلغ 35،000،000 روبل (1،000،000 دلار) به حساب امانت واریز کرده اید ، دو بار در سال می توانید 17،500،000 روبل (500،000 دلار) دریافت کنید و 5 درصد ، مبلغ 1،750،000 روبل (50،000 دلار) دریافت کنید. اگر اعتبار 8 s به دست آورد ، گیرنده 1،000،000 روبل (30،000 دلار) دریافت می کند. این یک هدیه بدون مالیات خواهد بود.
   • اعتماد محل اقامت شخصی این امانتی است که در آن اقامتگاه شخصی دائمی ثبت شده است.مقررات اعتماد تصریح می کند که گیرنده باید چند سال معین منتظر بماند تا بتواند خانه را تصاحب کند. همان طرح در اینجا مانند تراست قبلی کار می کند. ارزش هدیه در زمان ایجاد حساب امانت محاسبه نمی شود. خانه قبل از دریافت گیرنده ارزیابی می شود و مالیات هدیه برای تعیین ارزش کسر نمی شود. به عنوان مثال ، خانه ایجاد حساب اعتماد 1،750،000 روبل (50،000 دلار) ارزش دارد. شما به مدت 5 سال اعتماد شخصی می کنید. اگر بعد از 5 سال قیمت خانه به 2 میلیون و 450 هزار روبل (70 هزار دلار) برسد ، گیرنده بدون پرداخت مالیات هدیه هدیه ای معادل 700 هزار روبل (20 هزار دلار) دریافت می کند.
   • اعتماد سلسله ای همچنین مشابه تراست GRAT: مالیات بر هدیه را به همان شیوه کاهش می دهد یا به طور کامل حذف می کند. محاسبه ارزش هدیه در حین ایجاد حساب امانت محاسبه نمی شود. یک امانت سلسله ای با در نظر گرفتن منافع و درآمد چندین نسل موفق بدون پرداخت مالیات بر هدیه ، برای چندین نسل طراحی شده است. به عنوان مثال ، می توانید یک حساب قابل اعتماد 1،75،000،000 روبل (5،000،000 دلار) ایجاد کنید و سالانه 1،750،000 روبل (50،000 دلار) تا پایان عمر دریافت کنید و این اعتماد را به نوه های خود منتقل کنید ، که بقیه را دریافت خواهند کرد.
7. 7 انتقال اموال با ارزش بازار واقعی ملک انجام می شود. ارزش واقعی بازار به عنوان قیمتی تعریف می شود که در آن ملک بین خریدار و فروشنده تغییر می کند ، بدون اینکه کسی را مجبور به خرید یا فروش کند ، اما فقط بر اساس آگاهی کافی از هر دو واقعیت مربوطه. حقایق مربوطه شامل عملکرد خوب ، سن و قدمت و آسیب دیدن آن است. هنگامی که یک ملک به ارزش بازار منصفانه منتقل می شود ، از مالیات بر هدیه معاف است زیرا یک اقدام فروش محسوب می شود و نه یک هدیه. به عنوان مثال ، اگر ماشین شما 35000 روبل (10.000 دلار) هزینه دارد و شما آن را در ازای 350.000 روبل (10000 دلار) به فرزند خود می دهید ، در واقع شما در حال فروش خودرو هستید ، اما آن را واگذار نمی کنید. با این حال ، اگر اتومبیل را با مبلغ 175000 روبل (5000 دلار) به صورت نقدی به کودک بدهید ، بین هزینه 350.000 روبل خودرو (10.000 دلار) و 175.000 روبل (5000 دلار) پول نقدی که دریافت کرده اید تفاوت قائل می شوید. از کودک ، یعنی 175000 روبل (5000 دلار) به فرزند خود می دهید.
8. 8 پس از مرگ خود به عنوان میراث هدیه دهید. در سال 2011 ، مالیات بر دارایی فدرال در صورتی که ارزش آن کمتر از 175،000،000 روبل (5،000،000 دلار) باشد ، تعلق نمی گیرد. اگر مالیات بر املاک فدرال وضع نشود ، میراث ارزان تر از هدیه داده می شود. مالیات بر ارث دولتی به طور کلی نرخ معافیت مالیاتی بالاتری نسبت به مالیات هدیه فدرال دارد. به عنوان مثال ، در ایندیانا ، فرزند ، نوه یا والدین یک فرد فوت شده می توانند 3،500،000 روبل (100،000 دلار) بدون پرداخت مالیات بر ارث به ارث ببرند.

هشدارها

• مثالهای ارائه شده در اینجا فقط برای اهداف اطلاعاتی است و اعداد نشان دهنده نرخ بهره واقعی ، قیمت مسکن یا موارد مشابه نیست.
• با استفاده از حق خود برای دریافت مالیات بر هدیه ، می توانید مالیات بر دارایی خود را کاهش دهید و مالیات بر دارایی شما پس از مرگ شما پرداخت می شود. شما همیشه باید از یک حسابدار واجد شرایط قبل از تهیه هدایای بزرگ کمک بگیرید.
• در صورت افزایش ارزش هدیه ، ممکن است گیرندگان هدیه ملزم به پرداخت مالیات شوند. به عنوان مثال ، اگر امسال سهام را به مبلغ 35000 روبل (1000 دلار) خریداری کرده و به مدت 10 سال به دخترتان بدهید ، پس اگر پس از چند سال معین آنها را با 350 هزار روبل (10 هزار دلار) بفروشید ، ممکن است مجبور شود پرداخت مالیات برای کل سرمایه افزایش یافته 315،000 روبل (9000 دلار). شما باید با یک وکیل مالیاتی یا املاک مشورت کنید تا بدانید آیا دریافت کننده هدیه ، اموال یا وجوه دیگری به جز پول نقد هستید.