نویسنده:
Robert Simon
تاریخ ایجاد:
21 ژوئن 2021
تاریخ به روزرسانی:
1 جولای 2024
محتوا
سرمایه در گردش معیار وجه نقد و دارایی در گردش موجود است که نیازهای عملیاتی روزانه شرکت را تأمین می کند. تسلط بر این اطلاعات از مدیریت کسب و کار شما پشتیبانی می کند و به شما در تصمیم گیری صحیح سرمایه گذاری کمک می کند. با محاسبه سرمایه در گردش ، می توانید تعیین کنید که آیا یک کسب و کار قادر به انجام تعهدات کوتاه مدت خود است و در عین حال مدت زمان انجام این کار چیست. با داشتن سرمایه در گردش کم یا بدون سرمایه ، آینده تجارت ممکن است خیلی خوب نباشد.سرمایه در گردش در ارزیابی کارایی استفاده از منابع شرکت نیز مفید است. فرمول سرمایه در گردش:
سرمایه در گردش = دارایی های جاری - بدهی های کوتاه مدت
مراحل
قسمت 1 از 2: انجام محاسبات ساده
دارایی های کوتاه مدت دارایی های کوتاه مدت دارایی هایی است که یک تجارت می تواند برای مدت یک سال به پول نقد تبدیل کند. این موارد شامل پول نقد و سایر حساب های کوتاه مدت است. مثالها: حسابهای دریافتنی ، پیش پرداختها و موجودی کالا.- به طور معمول ، می توانید اطلاعات فوق را در ترازنامه یک شرکت پیدا کنید - این سند باید شامل بخشی از دارایی های کوتاه مدت باشد.
- اگر ترازنامه شما شامل کل دارایی های کوتاه مدت شما نیست ، هر سطر از ترازنامه خود را بررسی کنید. برای بدست آوردن کل حسابها ، حساب تعریف کوتاه مدت دارایی را اضافه کنید. به عنوان مثال ، شما می توانید پارامترهای "حساب های دریافتنی" ، "موجودی" ، "پول نقد و معادل آن" را اضافه کنید.
محاسبه بدهی کوتاه مدت. بدهی های کوتاه مدت آنهایی هستند که باید در یک دوره یک ساله پرداخت شوند. اینها شامل بدهی ها ، اقلام تعهدی و وام های کوتاه مدت قابل پرداخت است.- ترازنامه شما باید کل بدهی کوتاه مدت شما را نشان دهد. در غیر این صورت ، از اطلاعات ترازنامه برای بدست آوردن این مبلغ با استفاده از حساب های بدهی کوتاه مدت ذکر شده استفاده کنید. به عنوان مثال ، آنها ممکن است شامل "حساب های قابل پرداخت و مقررات" ، "مالیات های قابل پرداخت" و "بدهی های کوتاه مدت" باشد.
محاسبه سرمایه در گردش این فقط یک تفریق اساسی است. کل دارایی های جاری را از کل بدهی های کوتاه مدت کم کنید.- به عنوان مثال ، فرض کنید یک شرکت دارایی کوتاه مدت 1 میلیارد VND و بدهی کوتاه مدت 480 میلیون VND دارد. سرمایه در گردش شرکت 620 میلیون دونگ خواهد بود. با دارایی های کوتاه مدت موجود ، شرکت می تواند تمام بدهی های کوتاه مدت خود را پرداخت کند و در عین حال ، برای تأمین اهداف دیگر ، وجه نقد را پرداخت کند. این شرکت می تواند از پول نقد برای عملیات تجاری یا پرداخت بدهی های طولانی مدت استفاده کند. همچنین می تواند برای پرداخت سود سهامداران استفاده شود.
- اگر بدهی کوتاه مدت از دارایی های کوتاه مدت بیشتر باشد ، نتیجه نشان می دهد که سرمایه در گردش کم است. کمبود سرمایه در گردش علامت هشدار دهنده این است که شرکت در معرض خطر پیش فرض قرار دارد. در این شرایط ممکن است شرکت به منابع مالی طولانی مدت دیگری نیز نیاز داشته باشد. این می تواند نشانه ای از مشکل شرکت باشد و شاید گزینه مناسبی برای سرمایه گذاری نباشد.
- به عنوان مثال ، فرض کنید این شرکت دارای 2 میلیارد دونگ دارایی کوتاه مدت و 2.4 میلیارد دونگ بدهی کوتاه مدت است. سرمایه در گردش شرکت تجهیزات 400 (یا - 400) میلیون دونگ کم است. به عبارت دیگر ، این شرکت قادر به انجام تعهدات کوتاه مدت خود نخواهد بود و باید دارایی های بلند مدت معادل 400 میلیون VND را بفروشد یا منابع مالی دیگری را پیدا کند.
قسمت 2 از 2: درک و مدیریت سرمایه در گردش
نسبت کوتاه مدت را محاسبه کنید. برای تجزیه و تحلیل عمیق تر ، بسیاری از تحلیلگران از "نسبت کوتاه مدت" - شاخص قدرت مالی یک شرکت - استفاده می کنند. همچنین با استفاده از اعداد استفاده شده در دو مرحله اول در بخش 1 ، به جای مقادیر پولی ، فرمول ضریب تسویه کوتاه مدت نسبت مقایسه را به ما می دهد.
- نسبت ها روشی برای مقایسه دو مقدار و همبستگی آنها است. محاسبه یک نسبت فقط یک مسئله تقسیم ساده است.
- برای محاسبه نسبت کوتاه مدت ، دارایی های کوتاه مدت خود را بر بدهی های کوتاه مدت تقسیم کنید. نسبت جاری = دارایی های کوتاه مدت lia بدهی های کوتاه مدت.
- با ادامه مثال در قسمت 1 ، نسبت کوتاه مدت شرکت 1.000.000.000 ÷ 480.000.000 = 2.08 است. این بدان معناست که دارایی جاری این شرکت 2.08 برابر بیشتر از بدهی های جاری است.
معنی ضرایب را بفهمید. نسبت کوتاه مدت راهی برای ارزیابی توانایی شرکت در انجام تعهدات کوتاه مدت است. به زبان ساده ، این نشان دهنده توانایی شرکت در پرداخت قبض های خود است. هنگام مقایسه دو شرکت یا صنعت مختلف باید از نسبت کوتاه مدت استفاده شود.
- نسبت ایده آل کوتاه مدت در حدود 2.0 است. نسبت پایین یا پایین 2.0 ممکن است نشان دهنده خطر بیشتری برای پیش فرض باشد. از طرف دیگر ، ضریب بیش از 2.0 می تواند نشانه ایمن بودن بیش از حد مدیریت و آماده نبودن استفاده از فرصت های موجود باشد.
- در مثال فوق ، نسبت کوتاه مدت 2.08 احتمالاً یک شاخص سالم است. شما می توانید درک کنید که چگونه این شاخص نشان می دهد دارایی های کوتاه مدت می توانند بدهی های کوتاه مدت بیش از دو سال را تأمین مالی کنند. البته ، ما در اینجا ضمنی فرض می کنیم که بدهی کوتاه مدت در سطح فعلی حفظ می شود.
- صنایع مختلف نسبت های کوتاه مدت پذیرفته شده متفاوتی دارند. بعضی از صنایع سرمایه را اشغال می کنند و برای تأمین نیازهای عملیاتی ممکن است به بدهی نیاز داشته باشند. به عنوان مثال ، شرکت تولید کننده اغلب نسبت کوتاه مدت بالایی دارد.
سرمایه در گردش خود را مدیریت کنید. مدیران مشاغل برای حفظ سرمایه در گردش در سطح مناسب باید کلیه بخشها را پیگیری کنند. اینها شامل موجودی کالا ، حساب های دریافتنی و حساب های پرداختنی است. مدیریت باید سودآوری و ریسک هایی را که می توانند با سرمایه در گردش کم یا زیاد به وجود بیایند ارزیابی کند.
- به عنوان مثال ، شرکتی با سرمایه در گردش بسیار کم در معرض خطر عدم توانایی پرداخت بدهی های کوتاه مدت خود است. حتی در این صورت ، نگه داشتن بیش از حد سرمایه در گردش نیز ممکن است بد باشد. شرکت هایی که سرمایه در گردش زیادی دارند می توانند در بهبود بهره وری بلند مدت سرمایه گذاری کنند. به عنوان مثال ، مازاد سرمایه در گردش می تواند در یک مرکز تولید یا فروشگاه خرده فروشی سرمایه گذاری شود. این نوع سرمایه گذاری ها می توانند درآمد آینده را افزایش دهند.
- هنگامی که سرمایه در گردش بسیار زیاد یا کم است ، برای برخی از ایده ها برای بهبود نسبت کوتاه مدت ، نکات زیر را یادآوری کنید.
مشاوره
- مدیریت گیرندگان اعتبار برای جلوگیری از تأخیر پرداخت از مشتریان. در صورت جمع آوری فوری ، هنگام تخفیف زودهنگام ، سیاست تخفیف را در نظر بگیرید.
- پرداخت بدهی کوتاه مدت در سررسید.
- دارایی های ثابت (مانند کارخانه یا ساختمان جدید) را با بدهی کوتاه مدت خریداری نکنید. تبدیل دارایی های ثابت به پول نقد به اندازه کافی سریع برای بازپرداخت بدهی دشوار است. این بر سرمایه در گردش شما تأثیر می گذارد.
- سطح موجودی را مدیریت کنید. سعی کنید از کمبود یا تعدیل نیرو اجتناب کنید. بسیاری از تولیدکنندگان از سیستم تولید فوری (J.I.T) در مدیریت موجودی کالا استفاده می کنند زیرا مقرون به صرفه است. همچنین از فضای کمتری استفاده می کند و آسیب یا آسیب موجودی را کاهش می دهد.
